Wederic

1

Belastingplicht

Betaal je vennootschapsbelasting? i

Ja Nee

De innovatiebox is een regeling binnen de vennootschapsbelasting. Als je geen vennootschapsbelasting betaalt, is de innovatiebox normaal gesproken niet toepasbaar.

Kies een antwoord voordat je verdergaat.

Onder welke categorie valt je onderneming voor de innovatiebox? i

Kleinere belastingplichtige Grotere belastingplichtige

Bij een kleinere belastingplichtige kan een WBSO-beschikking vaak voldoende zijn. Bij een grotere belastingplichtige is naast WBSO meestal ook een aanvullend recht of toegangspunt nodig.

In grote lijnen val je voor deze toets in de kleinere categorie als de bruto voordelen uit kwalificerende innovaties over vijf jaar lager zijn dan € 37,5 miljoen én de netto-omzet van jou of je groep over vijf jaar lager is dan € 250 miljoen.

Kies een categorie voordat je verdergaat.

Heb je naast WBSO nog een aanvullend recht of toegangspunt voor deze innovatie? i

Ja, octrooi of vergelijkbaar recht Ja, zelf ontwikkelde programmatuur Ja, een ander mogelijk toegangspunt Nee of nog niet

Deze vraag is vooral bepalend als je onderneming een grotere belastingplichtige is. Bij kleinere belastingplichtigen is WBSO in veel gevallen het belangrijkste toegangspunt.

Kies een antwoord voordat je verdergaat.

2

Innovatie

Heb je software, technologie, een methode, proces of ander innovatief onderdeel ontwikkeld? i

Ja Nee

Voor de innovatiebox gaat het niet om de onderneming als geheel. Het gaat om een zelf ontwikkeld innovatief onderdeel waar winst mee samenhangt. In fiscale taal wordt dit vaak een immaterieel activum genoemd, maar in deze scan bedoelen we vooral: iets eigens dat je hebt ontwikkeld en dat economisch wordt gebruikt.

Denk aan eigen software, een algoritme, een technische module, een meetmethode, een productieproces, platformtechnologie of een technische werking die in één of meerdere producten, diensten of processen wordt gebruikt.

Voorbeelden:

Bij een SaaS-platform kan de innovatie zitten in een matchingmodule, planningsalgoritme of dataverwerkingsmethode.
Bij een machine kan de innovatie zitten in de aansturing, meetmethode, sensorintegratie of technische werking.
Bij een dienst kan de innovatie zitten in eigen software of een technische methode die de dienst mogelijk maakt.
Bij een productieproces kan de innovatie zitten in een nieuwe processtap, formule, materiaalaanpak of kwaliteitscontrole.

Kies een antwoord voordat je verdergaat.

Heb je deze innovatie zelf ontwikkeld? i

Ja, grotendeels zelf ontwikkeld Deels zelf ontwikkeld, deels ingekocht of uitbesteed Nee, vooral ingekocht, geïmplementeerd of doorverkocht

De innovatiebox is bedoeld voor zelf ontwikkelde innovaties. Alleen inkopen, doorverkopen of configureren van bestaande technologie is meestal onvoldoende.

Kies een antwoord voordat je verdergaat.

3

WBSO

Is er voor de ontwikkeling van deze innovatie WBSO toegekend? i

Ja, recent Ja, eerder maar niet recent Aangevraagd, maar nog niet toegekend Nee

Voor de innovatiebox is een S&O-verklaring nodig voor het ontwikkelwerk waarmee deze innovatie is voortgebracht. Die verklaring hoeft niet per se uit het jaar te komen waarin je de innovatiebox wilt toepassen. Eerdere WBSO kan dus relevant zijn, zolang de huidige winst nog samenhangt met dezelfde ontwikkeling.

Kies een antwoord voordat je verdergaat.

4

Winst

Maak je winst met producten, diensten of processen waarin deze innovatie wordt gebruikt? i

Ja, in één product of dienst Ja, de innovatie zit in meerdere producten of diensten Nog niet, maar dat wordt op korte termijn verwacht Nee

De innovatiebox wordt pas relevant als je winst maakt met de zelf ontwikkelde innovatie. Die winst kan komen uit één product of dienst, maar ook uit meerdere producten, diensten of processen waarin dezelfde innovatie wordt gebruikt.

Let op: de innovatiebox werkt pas nadat de ontwikkelkosten voor de innovatie zijn ingelopen. Daarom volgt hierna nog een vraag over terugverdiende ontwikkelkosten.

Kies een antwoord voordat je verdergaat.

Heb je de ontwikkelkosten voor deze innovatie al grotendeels terugverdiend? i

Ja, grotendeels of volledig Deels, er zijn al opbrengsten Nee, vooral nog ontwikkel- of opstartfase

Kijk naar de kosten die nodig waren om de innovatie te ontwikkelen, zoals uren van ontwikkelaars, technische tests, prototypes, materialen, externe ontwikkelaars of softwareontwikkeling.

Kies “ja” als de winst uit de innovatie deze ontwikkelkosten inmiddels grotendeels heeft goedgemaakt. Kies “deels” als er al opbrengsten zijn, maar nog niet genoeg om de ontwikkelkosten in te lopen.

Voorbeeld: bij € 150.000 ontwikkelkosten en € 200.000 winst uit de innovatie kan er mogelijk al ruimte zijn. Bij € 40.000 winst ligt het voordeel waarschijnlijk verder in de toekomst.

Kies een antwoord voordat je verdergaat.

5

Resultaat

Je eerste beoordeling staat hieronder. De vinkjes tonen positieve signalen. Een kruisje betekent dat een punt de innovatiebox in de weg staat. Een uitroepteken betekent dat het punt aandacht vraagt of later relevant kan worden.

Innovatiebox quickscan

Kom jij in aanmerking voor de Innovatiebox?

Belastingplicht

Innovatie

WBSO

Winst

Resultaat

Al het belangrijkste subsidienieuws direct in jouw inbox